财务审批管理办法.doc

河北科技师范学院财务审批管理办法 为进一步加强财务管理，提高资金使用效益，有效落实年度财务预算， 根据高等学校财务制度规定，结合学校的实际情况，特制订本管理办法。 一、财务管理实行“一支笔”审批制度 学校各职能、教辅部门实行主要负责人 “一支笔”审批制度，各二级院 （系、部）实行行政负责人“一支笔”审批制度。各部门“一支笔”确认或 变更后，应及时将该负责人的签字字样送达财务处结算中心备案，以便报账 时核对。“一支笔”阶段性外出，需委托其他负责人代理审批的，应电话通知 财务处结算中心并将代理审批人签字字样送达财务处结算中心。 二、日常经费借款、报销审批权限 （一）行政部门 1.金额在 5000 元以下的，由本部门负责人审批； 2.金额在 5000 元（含 5000 元）以上 3 万元以下的，先由本部门负责人 审批，并经财务负责人审核后，报部门分管校领导审批； 3.金额在 3 万元（含 3 万元）以上的，先由本部门负责人审批，经财务 负责人审核后，报部门分管校领导和分管财务校领导审批；金额超过 5 万元 的还须报校长审批。 （二）教学与教辅部门 1.金额在 1 万元以下的，由本部门负责人审批； 2.金额在 1 万元（含 1 万元）以上 5 万元以下的，先由本部门负责人审 批，并经财务负责人审核后，报部门分管校领导审批； 3.金额在 5 万元（含 5 万元）以上的，先由本部门负责人审批，经财务 负责人审核后，报部门分管校领导和分管财务校领导审批；金额超过 10 万元 的还须报校长审批。 4.对各院（系、部）统一组织的学生实践教学活动用款，须经教务处审 —1— 核。 （三）后勤公司、校医院 后勤服务总公司的各项支出金额在 1 万元以内的由公司总经理审批；金 额在 1 万元（含 1 万元）以上的，先由公司总经理审批，经财务负责人审核 后，报分管校领导审批。 校医院的各项支出金额在 5000 元以内的由校医院院长审批；金额在 5000 元（含 5000 元）以上的，先由校医院院长审批，经财务负责人审核后，报分 管校领导审批。 三、专用（一般）设备采购、基建工程和维修项目管理与审批权限 设备采购、基建工程和维修项目均需通过统一论证，经论证并由论证委 员会（专家、相关部门负责人、学校分管领导、校长）统一签批所形成的论 证报告，作为招标采购、资产验收、财务报销的依据。各部门在办理财务报 销时，除履行部门负责人、审核、经手和验收签字手续，还须附上论证报告 与验收报告，经财务负责人审核后，报分管校领导审批。 对于因各种因素未经统一论证而又必须办理的上述项目，应当履行逐级 论证、审核和审批手续。支出金额在 10 万元以下的，先由本部门负责人审批， 经财务负责人审核后，报部门分管校领导审批；超过 10 万元的须经分管财务 校领导审批；超过 20 万元的须经校长审批。 行政办公设备分为新增购置和更新购置，必须从严控制。新增购置严格 按规定标准与程序申购、审批；更新购置要按照先报废、后更新的原则进行 申购、审批。申购时除经部门负责人审批外，还须经后勤与国有资产管理处、 财务处审核，并报部门分管校领导审批。 上述项目按规定需实施招标的，必须纳入建设采购招标管理。 四、科研经费审批权限 科研经费支出金额在 3 万元以下的由科研处长审批；金额在 3 万元（含 3 万元）以上 10 万元以下的，还须由财务负责人审核后报部门分管校领导审批； 金额在 10 万元（含 10 万元）以上的，还须报分管财务校领导审批。 —2— 五、各类奖励、劳务补助性支出管理与审批权限 各类奖励、劳务补助性支出（包括教师讲课酬金、加班补助、特定项目 补助等），要从严控制，除经部门负责人审批外，必须经人事处、财务处负责 人审核，并报部门分管校领导审批，支出金额超过 5000 元的，还须报分管财 务校领导审批。支付给校内人员的，应提供校级及以上的政策依据、发放标 准、发放形式，同时提供受益人工资（银行）卡号；支付给校外人员的，应 提供事先申请审批等相关手续，同时提供受益人身份证号、联系方式。各类 发放表中必须由本人签字。 六、各类会议支出管理与审批权限 外出参加各类会议支出，应严格按照国家有关规定执行，对非指令性会 议原则上不予审批。凡会议、会务费支出标准超过每人每天 100 元的，原则 上不得报销伙食补助。参加会议人员须凭会议通知经部门负责人和分管校领 导审批后办理借款，借款、报销金额在 5000 元以上的须经分管财务校领导审 批。 学校各部门举办的需要经费开支的各类会议，参照《中央和国家机关会 议费管理办法》规定执行，要严格会议预算管理和履行审批手续。 七、市内交通费支出管理 执行新的《差旅费管理办法》后，要严格控制出租车费用开支，在本市 内能乘公交车的不乘出租车，确需乘用出租车的，报销时应提供明确的办事 事项、办事部门、时间和地点等信息，单笔报销金额原则上不得超过 100 元； 异地出租车费一律不予报销。 八、招待费开支管理 招待费开支严格按照学校有关文件执行。国际交流中心、后勤服务总公 司、校医院由分管校领导审批；其余全部由校长办公室统一管理，经办公室 主任审批后，报分管校领导审批。 九、校长机动金管理 校长机动金支出金额在 10 万元以下的，由校长审批；金额在 10 万元（含 10 —3— 万元）以上 30 万元以下的，由校长办公会审议决定；超过 30 万元的，由学 校党委常委会审议决定。 十、有关说明 1.本管理办法所指支出金额，是指同一事项的借款或报销金额，严禁私 自拆分借款或报销。 2.各类支出事项涉及经手、验收环节的，必须严格办理相关手续。各二 级院（系、部）的大额支出，应按有关规定组织论证，并经党政联席会审议 决定。 3．基建工程和维修等项目支出按规定必须进行审计，出具审计决算报告， 据此方能办理报销结算。 4．负有审批责任的各级领导必须严格执行相关政策规定，认真履行审批 职责，对失职行为将按有关法规严肃处理。 本办法自 2014 年 1 月 1 日起执行，解释权归财务处。原《财务管理审批 办法（暂行）》同时废止。 —4—