2022-11-02 洛阳矿业集团有限公司剥离徐州环宇钼业有限公司股权以及与该股权相关的债务后的模拟财务报表的专项审计报.pdf

洛阳矿业集团有限公司 剥离徐州环宇钼业有限公司股权以及 与该股权相关的债务后的 模拟财务报表的专项审计报告 亚会专审字（2022）第 02220182 号 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二二年十月二十四日 洛阳矿业集团有限公司 剥离徐州环宇钼业有限公司股权以及与该股权相关的债务后的 模拟财务报表的专项审计报告 亚会专审字（2022）第 02220182 号 洛阳国宏投资控股集团有限公司、宁德时代新能源科技股份有限公司：： 洛阳矿业集团有限公司（以下简称“洛矿公司”）拟将持有的徐州环宇钼业有限公 司股权以及与该股权相关的债务剥离至洛阳国宏投资控股集团有限公司（以下简称 “国宏集团”） ，我们接受委托，对洛矿公司编制的截止 2022 年 9 月 30 日剥离后的模 拟财务报表进行了审计，提供真实、合法、完整的财务资料以供我们进行此次专项 审计工作是洛矿公司的责任，我们的责任是依据洛矿公司提供的财务资料，就委托 内容进行专项审计工作。 我们对洛矿公司剥离徐州环宇钼业有限公司股权以及与该股权相关的债务后的 模拟财务报表进行了专项审计并执行了相关审计程序，并未对洛矿公司除此以外其 他信息执行额外的审计或其他程序。审计情况如下： 一、洛矿公司的基本情况 洛阳矿业集团有限公司系由洛阳市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简 称“洛阳市国资委”）于 2006 年 7 月出资设立的国有独资公司，原注册资本 43,315.79 万元，由洛阳市国资委出资。2014 年 5 月，股东变更为洛阳国宏投资控股集团有限 公司。2015 年 4 月，本公司注册资本变更为人民币 12 亿元。 法定代表人：郭义民。 注册资本：120,000.00 万元人民币； 统一社会信用代码：91410300790627544J。 注册地址：中国（河南）自由贸易试验区洛阳片区高新技术开发区河洛路 215 号瑞泽大厦 12 楼 1218。 经营范围：矿产品（不含国家专控产品）的销售、投资管理。矿产资源采选、 1 冶炼、深加工（限分支机构经营）；房屋租赁。 洛矿公司剥离前截止 2022 年 9 月 30 日的资产负债表（详见亚会专审字（2022） 第 02220181 号《审计报告》）情况如下： 金额单位：人民币元 项目 2022 年 9 月 30 日 项目 流动资产： 2022 年 9 月 30 日 流动负债： 935,115,515.83 应付票据 935,000,000.00 其他应付款 201,445,476.68 流动资产合计 935,137,561.86 流动负债合计 1,136,445,476.68 非流动资产： 非流动负债： 货币资金 22,046.03 其他流动资产 长期股权投资 非流动资产合计 13,118,518,946.40 长期借款 13,118,518,946.40 非流动负债合计 负债合计 1,136,445,476.68 所有者权益： 资产总计 实收资本 1,200,000,000.00 资本公积 5,554,753,737.05 其他综合收益 381,520,129.17 盈余公积 603,945,702.99 未分配利润 5,176,991,462.37 所有者权益合计 12,917,211,031.58 14,053,656,508.26 负债和所有者权益总计 14,053,656,508.26 二、剥离资产的情况 剥离资产为洛矿公司将持有的徐州环宇钼业有限公司（以下简称“徐州环宇” ） 50%股权以及与该股权相关的债务（洛矿公司对徐州环宇钼业有限公司之子公司洛阳 富川矿业有限公司的债务）。 截止 2022 年 9 月 30 日，洛矿公司对徐州环宇的持股比例为 50.00%，洛矿公司 对徐州环宇的长期股权投资账面价值 569,422,148.83 元，应付洛阳富川矿业有限公司 （以下简称“富川公司”）债务 201,445,476.68 元。 根据国宏集团对洛矿公司持有的徐州环宇股权以及与该股权相关的债务的剥离 方案，2022 年 10 月 20 日，洛矿公司与国宏集团签订了《关于徐州环宇钼业有限公 2 司 50%国有股权无偿划转协议》，以 2022 年 9 月 30 日为基准日将洛矿公司持有的徐 州环宇 50%股权划转给国宏集团；2022 年 10 月 20 日，洛矿公司、国宏集团与富川 公司签订了《三方协议》，以 2022 年 9 月 30 日为基准日将洛矿公司对富川公司的债 务无偿划转给国宏集团。上述股权和债务划转事项已经履行相关批准程序，股权正 在办理工商变更手续。 三、模拟报表编制基础 假设洛矿公司持有的徐州环宇股权以及与该股权相关的债务（洛矿公司对徐州 环宇之子公司富川公司的债务）已经于 2022 年 9 月 30 日剥离完毕，相应的股权和 债务权属转移不存在法律障碍，不考虑与此相关的税费，相关的债权债务不存在纠 纷。并假定各经营主体之间不存在各项纠纷，各项法律手续均已完备并合规。 四、剥离徐州环宇钼业有限公司股权以及与该股权相关的债务后洛矿公司模拟 资产负债表 截止 2022 年 9 月 30 日，洛矿公司剥离后模拟资产负债表情况如下： 项目 2022 年 9 月 30 日 项目 流动资产： 货币资金 其他流动资产 流动负债： 935,115,515.83 应付票据 22,046.03 935,137,561.86 流动负债合计 非流动资产： 非流动负债： 非流动资产合计 935,000,000.00 其他应付款 流动资产合计 长期股权投资 2022 年 9 月 30 日 12,549,096,797.57 935,000,000.00 长期借款 12,549,096,797.57 非流动负债合计 负债合计 935,000,000.00 所有者权益： 资产总计 实收资本 1,200,000,000.00 资本公积 5,186,777,064.90 其他综合收益 381,520,129.17 盈余公积 603,945,702.99 未分配利润 5,176,991,462.37 所有者权益合计 12,549,234,359.43 13,484,234,359.43 负债和所有者权益总计 3 13,484,234,359.43 五、洛矿公司模拟资产负债表附注如下 1、货币资金 2022 年 9 月 30 日 项目 备注 库存现金 77,911.66 银行存款 935,037,604.17 其他货币资金 935,115,515.83 合计 其他说明： 其中，受限制的货币资金明细如下： 2022 年 9 月 30 日 项目 承兑汇票保证金 935,037,604.17 合计 935,037,604.17 2、其他流动资产 项目 2022 年 9 月 30 日 备注 22,046.03 待抵扣增值税 22,046.03 合计 3、长期股权投资 项目 2022 年 9 月 30 日 洛阳栾川钼业集团股份有限公司 12,549,096,797.57 合计 12,549,096,797.57 备注 4、应付票据 种 类 2022 年 9 月 30 日 银行承兑汇票 635,000,000.00 商业承兑汇票 300,000,000.00 备注 935,000,000.00 合 计 5、实收资本 股东名称 2022 年 9 月 30 日 洛阳国宏投资控股集团有限公司 1,200,000,000.00 合计 1,200,000,000.00 备注 6、资本公积 项目 2022 年 9 月 30 日 5,186,777,064.90 其他资本公积 合计 5,186,777,064.90 4 备注 7、其他综合收益 项目 2022 年 9 月 30 日 权益法下可转损益的其他综合收益 381,520,129.17 合计 381,520,129.17 备注 8、盈余公积 项目 2022 年 9 月 30 日 备注 603,945,702.99 法定盈余公积 603,945,702.99 合计 9、未分配利润 项目 2022 年 9 月 30 日 备注 5,176,991,462.37 未分配利润 合计 5,176,991,462.37 六、本报告的使用用途 本报告仅供国宏集团了解剥离徐州环宇股权以及与该股权相关的债务后的报表 情况，以及国宏集团以持有的洛矿公司股权对四川时代增资之事项时使用，不得用 于其他目的。因使用不当造成的后果与执行本审计业务的注册会计师及本会计师事 务所无关。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 二〇二二年十月二十四日 5