2022-11-02 洛阳矿业集团有限公司审计报告.pdf

洛阳矿业集团有限公司 审计报告 亚会专审字（2022）第 02220181 号 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二二年十月二十四日 目 项 目 审计报告 录 起始页码 1-3 财务报表 2022 年 9 月 30 日资产负债表 4-5 2022 年 1-9 月利润表 6 2022 年 1-9 月财务报表附注 7-57 审 计 报 告 亚会专审字（2022）第 02220181 号 洛阳国宏投资控股集团有限公司、宁德时代新能源科技股份有限公司： 我们接受委托，对洛阳矿业集团有限公司（以下简称“洛矿公司”或“公司” ） 截止 2022 年 9 月 30 日的净资产进行了审计。 编制和公允列报财务报表是洛矿公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。我们的责 任是在实施审计工作的基础上对洛矿公司 2022 年 9 月 30 日的净资产发表审计意见。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和 执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施 审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 一、公司的基本情况 洛阳矿业集团有限公司系由洛阳市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简 称“洛阳市国资委” ）于 2006 年 7 月出资设立的国有独资公司，原注册资本 43,315.79 万元，由洛阳市国资委出资。2014 年 5 月，股东变更为洛阳国宏投资控股集团有限 公司（以下简称“国宏集团”）。2015 年 4 月，公司注册资本变更为人民币 12 亿元。 公司法定代表人：郭义民。统一社会信用代码：91410300790627544J。注册地 址：中国（河南）自由贸易试验区洛阳片区高新技术开发区河洛路 215 号瑞泽大厦 12 楼 1218。 公司经营范围：矿产品（不含国家专控产品）的销售、投资管理。矿产资源采 1 选、冶炼、深加工（限分支机构经营） ；房屋租赁。 洛矿公司的母公司为国宏集团。 二、专项审计结果 2022 年 9 月 30 日净资产状况 会计基准日：2022 年 9 月 30 日 项目 资产总额 其中：流动资产 非流动资产 单位：人民币元 未审数 调整数 审定数 13,170,320,710.70 883,335,797.56 14,053,656,508.26 935,099,957.69 37,604.17 935,137,561.86 12,235,220,753.01 883,298,193.39 13,118,518,946.40 负债总额 1,136,445,476.68 1,136,445,476.68 其中：流动负债 1,136,445,476.68 1,136,445,476.68 非流动负债 所有者权益 12,033,875,234.02 883,335,797.56 12,917,211,031.58 截止 2022 年 9 月 30 日洛矿公司净资产金额为 12,917,211,031.58 元，除“三、 其他”列示的事项外，2022 年 9 月 30 日的财务报表已在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了洛矿公司 2022 年 9 月 30 日的财务状况。 三、其他事项 1、洛矿公司对 洛阳栾川钼业集团股份有限公司（以下简称“洛阳钼业”）的持 股比例为 24.68%，是洛矿公司重要联营企业，亦是洛矿公司最重要资产和利润来源。 截 止 2022 年 9 月 30 日 ， 洛 矿 公 司 对 洛 阳 钼 业 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 12,549,096,797.57 元，2022 年 1 月至 9 月按照权益法确认对洛阳钼业的投资收益金 额为 1,309,279,506.53 元、其他权益变动为-101,033,446.73 元、其他综合收益变动为 1,888,463,547.22 元；因洛阳钼业 2022 年 9 月 30 日财务报表未经审计，我们也未能 对洛阳钼业截止 2022 年 9 月 30 日的财务报表执行审计程序，因此我们无法确认洛 矿公司对洛阳钼业长期股权投资账面价值、投资收益、其他权益变动及其他综合收 益的准确性。 2、洛矿公司对 徐州环宇钼业有限公司（以下简称“徐州环宇”）的持股比例为 50.00%，是洛矿公司重要合营企业，截止 2022 年 9 月 30 日，洛矿公司对徐州环宇 的长期股权投资账面价值 569,422,148.83 元，2022 年 1 月至 9 月按照权益法确认对 徐州环宇的投资收益金额为-108,823,638.91 元；因徐州环宇 2022 年 9 月 30 日财务报 2 表未经审计，我们也未能对徐州环宇截止 2022 年 9 月 30 日的财务报表执行审计程 序，因此我们无法确认洛矿公司对徐州环宇长期股权投资账面价值及投资收益的准 确性。 四、报告的使用范围 本报告仅供国宏集团以持有的洛矿公司股权对四川时代增资之事项提供参考依 据，不得用于其他目的。因使用不当造成的后果与执行本审计业务的注册会计师及 本会计师事务所无关。本段内容不影响已发表的审计意见。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 二〇二二年十月二十四日 3