财务收支审计工作流程图.doc

财务收支审计工作流程图 审 计 立 项 阶段 根据审计计划或领导安排立项 审 计 准 备 阶段 组成审计组，编写审计方案 报领导审批 下达审计通知书 被审计单位对提供资料的真实完整书面承诺 审 计 实 施 阶段 审查复核有关资料，收集审计证据 编制、复核工作底稿，形成初步审计结论 草拟审计报告，审计部门领导复核报告 审 计 报 告 阶段 征求被审计单位意见，适当修订审计报告 由分管校领导审阅后签发，出具正式审计报告 下达整改意见书，被审计单位出具书面整改报告 跟踪整改落实情况，必要时开展后续审计 审 计 档 案 阶段 负责人：于淑忠 项目主审立卷 案卷编目、装订、归档 经办人：闫淑珍 联系电话：0531-86526377